1、手邊沒有計(jì)算器，只給你列一下算法，答案你自行計(jì)算一下吧
2018年5月1日起，原稅率為17%，降為16%，原稅率11%，降為10%
（1）外購(gòu)原材料取得的普通發(fā)票，增值稅不得抵扣，不需要考慮，運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，稅率10%，進(jìn)項(xiàng)稅額=3200/（1+10%）*10%=
（2）1月份外購(gòu)鋼材時(shí)，鋼材還是17%的稅率，運(yùn)輸費(fèi)11%，外購(gòu)貨物用于職工福利需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（70000-2790）*17%+2790*11%=
（3）銷售收入為全部?jī)r(jià)款+價(jià)外費(fèi)用，這題里的包裝費(fèi)為價(jià)外費(fèi)用，包裝費(fèi)視為含稅，需先做價(jià)稅分離后計(jì)稅，銷項(xiàng)稅額=430000*16%+15000/（1+16%）*16%=
（4）提供加工、修理修配服務(wù)，且開具普通發(fā)票，稅率16%，35100/（1+16%）*16%=
應(yīng)納稅額=（3）+（4）-（1）+（2）
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